Ratos genomför årligen en strukturerad riskgenomgång där väsentliga risker identifieras, bedöms och hanteras – både på moderbolagsnivå och i respektive portföljbolag. Processen kompletteras med en assurance mapping som tydliggör ansvar och validerar interna processer.
Varje portföljbolag ansvarar operationellt för sin egen riskhantering, med stöd av Ratos i form av modeller och metodik. Ambitionen är att bygga självständiga organisationer med hög rapporteringskvalitet.
Den interna kontrollen avseende finansiell rapportering utgår från en tydlig kontrollmiljö med dokumenterade beslutsvägar, befogenheter och policyer. Samtliga bolag rapporterar månadsvis fullständiga bokslut i ett gemensamt koncernredovisningssystem, i enlighet med IFRS.
Ratos ekonomiavdelning granskar och utvecklar löpande kvaliteten i bolagens redovisning och rapportering. Inrapporteringen utvärderas ur analytisk synvinkel avseende fullständighet, rimlighet och efterlevnad av Ratos redovisningsprinciper. Eventuella avvikelser korrigeras och kommuniceras månadsvis till VD och CFO, som vid behov rapporterar vidare till styrelsen.
Större transaktioner, förvärv och väsentliga redovisningsfrågor stäms löpande av med Ratos revisorer. Styrelsen övervakar genom revisionsutskottet den interna kontrollen och den finansiella rapporteringens tillförlitlighet.
Intern riskhanteringsprocess för Ratos
Identifiering
Ratos rekommenderar att bolagen tar en bred ansats för att identifiera sina största risker – operationella, strategiska, finansiella och legala – i en bolagsanpassad process.